Declaración de impuestos para anfitriones: cómo declarar tus ingresos por alquiler vacacional

Como anfitrión, eres responsable de declarar correctamente tus ingresos por alquiler y de cumplir con las obligaciones de declaración fiscal que exigen tanto las autoridades locales como las plataformas que utilizas. Conocer estas obligaciones te ayudará a mantenerte en regla y a gestionar tu actividad con tranquilidad.

Obligaciones generales de declaración fiscal

• Todos los ingresos obtenidos por alquileres de corta duración deben incluirse en tu declaración anual de impuestos, de acuerdo con la legislación fiscal de tu país.
• Los gastos relacionados con el alquiler, como suministros, reparaciones y comisiones de gestión, pueden ser deducibles según las normas fiscales de tu país.
• Qué gastos puedes deducir depende de tu residencia fiscal, de tu forma jurídica y del régimen fiscal aplicable. Te recomendamos consultar con un asesor fiscal para conocer qué costes son deducibles en tu jurisdicción concreta.
• Guarda registros detallados de tus ingresos, gastos y facturas justificativas de cada propiedad y de cada reserva.
• En muchos países, los ingresos por alquiler se consideran rentas personales o de actividad económica, y deben declararse aunque utilices plataformas intermediarias.
• La normativa local suele determinar si tu actividad se clasifica como profesional o no profesional según criterios como el número de propiedades, el volumen de ingresos o el número de días alquilados. En muchas jurisdicciones, darse de alta como empresa es una obligación legal una vez superados estos umbrales, y no una decisión voluntaria.

Requisitos de declaración según la plataforma

DAC7 (Directiva europea)

• La Directiva DAC7 exige a las plataformas, como Holidu, recopilar y compartir con las autoridades fiscales de la UE información detallada sobre los ingresos de los anfitriones, desde 2023.
• Holidu debe comunicar la siguiente información:
  • Datos de identificación del anfitrión, incluyendo el número de identificación fiscal, la dirección, la fecha de nacimiento y, en el caso de empresas, el número de registro mercantil.
  • Datos de identificación de la propiedad, incluida la dirección completa.
  • Ingresos totales obtenidos por el anfitrión.
  • Comisiones, tasas o impuestos aplicados por propiedad.
  • Número total de días reservados por propiedad.
• Esta información se comunica a las autoridades fiscales, pero no sustituye tu obligación de presentar tu propia declaración de impuestos.

Cedolare Secca (Italia)

• La Cedolare Secca es un impuesto sustitutivo de tipo fijo sobre los ingresos por alquiler en Italia, incluidos los ingresos obtenidos a través de plataformas.
• Las plataformas italianas y las plataformas internacionales que operan en Italia pueden estar obligadas a retener una parte del impuesto y a ingresarla ante las autoridades italianas en nombre de los anfitriones.

Cuándo aplicamos la retención

Para los anfitriones particulares que no disponen de número de IVA ni de registro mercantil, aplicamos por defecto la retención de la Cedolare Secca. Esta retención automática se mantiene salvo que el anfitrión sea considerado anfitrión profesional, bien porque confirme de forma proactiva que tiene 3 o más propiedades, bien porque facilite un número de IVA o de registro mercantil.

Cómo descargar tu resumen fiscal

1. Inicia sesión en tu cuenta de Holidu.
2. Ve a Cuenta haciendo clic en el menú superior derecho.
3. Desplázate hasta Tus informes y certificados.

Desde esta sección puedes descargar tu informe DAC7 o, en el caso de Italia, tu Certificazione Unica.

¿Necesitas las facturas de tus reservas?

Si también necesitas las facturas de tus reservas, puedes descargarlas desde la sección Factura, dentro de la pestaña Financiero del menú lateral izquierdo.

Consideraciones importantes

• Una declaración fiscal incorrecta o incompleta puede dar lugar a revisiones por parte de las autoridades, por lo que conviene revisar cuidadosamente tus datos antes de presentarla.
• La normativa fiscal y las obligaciones de declaración pueden cambiar cada año. Mantente al día de las actualizaciones normativas de tu país.
• Si recibes solicitudes o notificaciones de Holidu u otras plataformas sobre tu información fiscal, responde cuanto antes y aporta la documentación necesaria para evitar retenciones de fondos o restricciones en tu cuenta.

Resumen

• Como anfitrión, debes declarar todos tus ingresos por alquiler y cumplir con las normas fiscales locales y las obligaciones de declaración de cada plataforma.
• Plataformas como Holidu comunican los ingresos de los anfitriones a las autoridades conforme a la DAC7 y a la normativa local, como la Cedolare Secca en Italia.
• Conserva tus registros, descarga tus resúmenes de ingresos y guarda los justificantes de gastos. Para orientación específica de tu región, consulta con un asesor fiscal local.
• Puedes descargar tu informe DAC7 o tu Certificazione Unica directamente desde tu cuenta de Holidu.
• Si tienes alguna duda sobre tu situación fiscal o sobre tus informes, contacta con nuestro Asistente.